O que é SPED Fiscal?

ivo digital que precisa ser submetido ao Programa Validador e Assinador (PVA), que é fornecido pelo próprio SPED. Depois dessa verificação, o arquivo digital precisa ser assinado utilizando uma certificação A1 ou A3  emitida por uma entidade credenciada.

Como faço para baixar o Programa Validador e Assinador?

Basta entrar no link abaixo e escolher entre o sistema operacional Windows ou Linux:

http://www.receita.fazenda.gov.br/Sped/Download/SpedFiscal/SpedFiscalMultiplataforma.htm

Podem acontecer erros?

O SPED Fiscal tem um sistema bem chatinho e que deve ser preenchido com todo o cuidado para se evitar erros, porém eles acontecem. Veja os principais erros segundo o próprio site do SPED:

Lista de Principais Erros

• Campos obrigatórios não informados.
• O contador cadastrado não é responsável pelo período da apuração.
• Regime de apuração de PIS/Cofins não ajustado nas configurações da empresa.
• Apuração do IRPJ não ajustado nas configurações da empresa.

• O código do banco central no cadastro de países não foi informado.
• O código do IBGE nos parâmetros da cidade não foi informado.

• CST possui equívocos.
• número da nota que consta no campo “chave de acesso”, está diferente do informado no campo “número da nota de entrada”.
• Nota de Entrada com informações inválidas na Situação Tributária.
• A combinação CFOP CST informada é inválida.
• O segmento não foi informado.
• Campo data nas notas de serviço não foi informado.
• CFOP informado incorretamente.
• Documento Inicial informado incorretamente.
• Documento Final informado incorretamente.
• Data de movimento informado corretamente.
• PIS e COFINS não configurados nos afretamentos.
• A alíquota configurada não consta da tabela de alíquotas permitidas pela receita federal.
• Situação tributária de PIS e COFINS estão diferentes.
• CST informada para pessoa física.
• As apurações não foram geradas no validador.
• As apurações do menu Escrituração PIS/COFINS não foram geradas no validador.
• Informada a situação tributaria 08 e não informado a natureza da receita.
• Natureza da base de calculo de credito não informada no item da nota de entrada.

• O código do NCM do item da nota de entrada esta diferente do informado no cadastro de produtos.
• O código do NCM do item da nota de saída esta diferente do informado no cadastro de produtos.

Como faço para ver um passo-a-passo de como submeter o SPED Fiscal?

O próprio SPED oferece um guia prático para ajudar a fazer e enviar o seu arquivo de SPED Fiscal.

Veja no link abaixo:

http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/efd-contribuicoes/download/Guia_Pratico_EFD_Contribuicoes_Versao_1_11_03DEZ2012.pdf

Espero que tenham entendido o que é sped fiscal, se você ficou com alguma dúvida ou sugestão deixe sua mensagem nos nossos comentários.

http://contaazul.com/blog/2012/12/o-que-e-sped-fiscal/